Лучшие цены на
курсы бухгалтеров

+7 (901) 759-45-80
Антикризисные цены
Направления обучения
Курсы для начинающих
Курсы аудиторов и профессиональных бухгалтеров
Бухгалтерский учет при УСН
Курсы валютного кассира
Курсы 1С

Методы выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

Главная / Методы выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

Программа по изучению мошенничеств в документах финансовой отчетности поможет действующим бухгалтерам и аудиторам изучить актуальные методы данного направления для их своевременного выявления. Данная программа будет полезна всем специалистам, которым необходимо повысить уровень своих компетенций для успешного применения в работе.

Стоимость обучения

Стоимость Скидка Текущая
стоимость
Индивидуальное
обучение
Онлайн
обучение
Академ. часы
17200 руб. 30 % 12000 руб. 31000 руб. 10320 руб. 16 ак/ч
4 занятий
ВНИМАНИЕ!!! Скидки на все курсы 30-40%! Предложение действительно до 08.08.2021! Начать обучение Вы можете, когда вам это будет удобно. Записывайтесь!
Программа курса Расписание групп Задать вопрос Записаться

Учебная программа курса по методам выявления мошенничества в документах финансовой отчетности предприятия

1. Финансовое мошенничество и мошенничество с финансовой отчетностью.
1.1. Проблемы обнаружения мошенничества.
1.2. Искажения и ошибки в финансовой отчетности.

2. Теория мошенничества.
2.1. Дерево мошенничеств.
2.2. Треугольник мошенничеств.
2.3. Модель «Пентагон мошенничества».
2.4. Малазийская модель мошенничества.

3. Бухгалтерская отчетность как источник получения информации об искажениях.
3.1. Непреднамеренные и преднамеренные искажения бухгалтерской отчетности.
3.2. Цели и задачи совершения фальсификации (мошенничества) с финансовой отчетностью.
3.3. Методы, разновидности и способы искажения финансовой отчетности. Фальсификация и вуалирование.

4. Практика привлечения в процесс выявления искажений финансовой отчетности аудиторов (внутренних и независимых).
4.1. Обзор основных этапов аудита финансовой отчетности.
4.2. Общий порядок планирования аудита согласно МСА (Международного стандарта аудита) 300«Планирование аудита финансовой отчетности» (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.3. Понятие принципа, уровня и порога существенности искажений и ошибок по «Международному стандарту аудита 320 «Существенность при планировании и проведении аудита» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.4. Международный стандарт аудита 240 (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н) в отношении обязанности аудитора в отношении недобросовестных действий при проведении аудита финансовой отчетности.
4.5. Недобросовестные действия и виды умышленных искажений.
4.6. Факторы риска недобросовестных действий.
4.7. Международный стандарт аудита 315 «Выявление и оценка рисков существенного искажения посредством изучения организации и ее окружения» (введен в действие на территории РФ приказом Минфина России от 24.10.2016 N 192н).
4.8. Ценность МСА в процессе выявления мошенничеств с финансовой отчетностью.
4.9. Организация привлечения внешних аудиторов.
4.10. Организация управления службой внутреннего аудита в организации.

5. Внешние и внутренние предупредительные сигналы. Роль осведомителей-информаторов.

6. Кодекс об административных правонарушениях РФ об искажениях финансовой отчетности.

7. Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.1. Информация Министерства финансов Российской Федерации № ПЗ-11/2013 об элементах, документировании и организации внутреннего контроля.
7.2. Выявление рисков, влияющих на достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности.
7.3. Применение процедур внутреннего контроля.
7.4. Рекомендации Фонда «Национальный регулятор бухгалтерского учета «Бухгалтерский методологический центр» по организации внутреннего контроля. Этапы создания системы внутреннего контроля.
7.5. Ненадлежащий уровень внутреннего контроля как фактор возможного мошенничества и уязвимые места системы внутреннего контроля.

8. Применение аналитических методов в процессе выявления признаков мошенничества.
8.1. Инструменты анализа финансовой отчетности как способ выявления мошенничеств. Обзор методик анализа финансового состояния.
8.2. Использование ресурсов Единой межведомственной информационно-статистической системы ЕМИСС.
8.3. «Карта нормативных отклонений финансовых индикаторов» М.Бениша. 8.4. Модель Бениша («M-score»).
8.5. Пятифакторная модель Марии Л. Роксас.
8.6. Метод анализа расхождений динамики денежных потоков и величины операционной прибыли с использованием данных «Отчета о движении денежных потоков» организации.
8.7. Взаимосвязь между ростом операционной прибыли и увеличением величины денежного потока от операционной деятельности.
8.8. Применение на практике эмпирического закона Бенфорда (закон первой цифры).

9. Красные флаги (следы) мошенничества в бухгалтерских документах.

10. Аналитическая модель поиска фактов мошенничеств.
10.1. Обнаружение отклонений в технологии бизнес-процесса.
10.2. Выявление аномалий. Причины аномалий.
10.3. Формализация известных схем мошенничеств.
10.4. Сверка отклонений с архивом мошенничеств и отклонений.
10.5. Кластеризация.

11. Этапы внедрения системы противодействия мошенничеству (антифрод-системы).
11.1. Экспертное обследование бизнес-процессов и информационных систем.
11.2. Анализ данных. Выбор решения.
11.3. Внедрение системы противодействия мошенничеству.

Зачет.

Расписание групп

Дата начала Режим обучения Время обучения
26 августа 2021 День c 12-00 до 15-00,
c 15-00 до 18-00
09 августа 2021 Вечер c 18-30 до 21-30
14 августа 2021 Выходные c 10-00 до 16-00

Задать вопрос


Спросить

Если возникли вопросы, вы можете их задать.


Записаться на курс

Поиск на сайте:

Акции центра

Скидки на все курсы 30-40%! Предложение действительно до 08.08.2021!


Документы
Время занятий
Утренняя группа
c 9-00 до 12-00

Дневная группа
c 12-00 до 15-00
c 15-00 до 18-00

Вечерняя группа
c 18-30 до 21-30

Выходного дня
c 10-00 до 16-00
Наши контакты
Телефон центра:
+7 (901) 759-45-80

Адрес центра:
м. Белорусская,

г. Москва, ул. Лесная, д. 39, каб. 303
схема проезда

Email:
info@edu-line.ru
Причины учиться в Столичном институте экономики
  • Центр расположен в
    2-х минутах от метро
  • Актуальные программы
    обучения
  • Первое занятие - пробное!
    Не понравится - мы вернем деньги
  • Сертифицированные
    преподаватели-практики
  • Индивидуальный подход
    к каждому слушателю
  • Менеджеры всегда
    ответят на все Ваши вопросы

Наверх